Содержание

Как оплачивают налог на имущество пенсионеры

Налог на недвижимость для пенсионеров: платить или не платить

Свою главную задачу при написании статей я вижу в повышении финансовой грамотности россиян. Особенно это касается самых незащищенных граждан – пожилых людей. К сожалению, у нас не работает система информирования населения о положенных им льготах. Согласитесь, что не каждый в ежемесячном режиме мониторит Налоговый кодекс. Действует принцип – не знал, плати по полной. Это касается и вопроса, как рассчитывается налог на недвижимость для пенсионеров.

Платят ли вообще пенсионеры налог на имущество? Если да, то за какие объекты и как оформить налоговые льготы? Это самые актуальные вопросы на сегодня. С грядущими изменениями в пенсионном законодательстве их стало еще больше. Поэтому я подготовила материал, который поможет расставить все точки над i.

Считаю, что надо задействовать все возможные площадки для информирования населения. Это могут быть поликлиники, социальные службы, налоговые инспекции, отделения пенсионного фонда, банки, магазины. Я в силу своей профессии задействую для этих целей интернет. Компьютерная грамотность пожилых людей с каждым годом повышается, поэтому, надеюсь, что смогу донести важную информацию до многих пенсионеров.

Кто имеет право не платить

Основным документом, в котором подробно расписано, кто имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физического лица (НИФЛ), является Налоговый кодекс. Условия для льготного налогообложения:

  • получение пенсии в соответствии с законодательством,
  • наличие в собственности недвижимости.

Закон кратко трактует, кто относится к льготникам. Имущественный налог не платят абсолютно все граждане, имеющие пенсионное удостоверение. И те, кто получает пенсии по старости, и те, кто по выслуге лет, инвалидности, потере кормильца и т. д.

Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.

Сегодня многих волнует вопрос, как изменения в пенсионном законодательстве коснутся имущественных льгот. Повышение возраста выхода на пенсию будет проходить постепенно, до 2028 года. На это время женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет смогут воспользоваться льготным налогообложением. И только с 2028 года следует ожидать изменения такого порядка.

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение

Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:

  • квартира или комната,
  • жилой дом,
  • специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
  • гараж или машино-место.

Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.

Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:

1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.

Например, вы имеете в собственности:

  • квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
  • гараж;
  • дом в деревне, оставшийся после родителей.

На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.

Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить. Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:

  • 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
  • 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
  • 50 кв. м для жилого дома.

Напомню, что к 2020 году все регионы должны перейти на порядок начисления налога на имущество от кадастровой стоимости. Именно эта сумма уменьшается на стоимость квадратных метров.

Думаю, что понятно, почему в законе ограничено количество объектов, попадающих под льготное налогообложение. Тем самым государство предотвратило массовое оформление всей недвижимости на пожилых родственников.

2. Не использовать недвижимость для предпринимательских целей.

3. Иметь право собственности на все объекты, которые попадают под освобождение от имущественного налога.

Не подлежат льготному налогообложению объекты с кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей.

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

Процедура оформления льготы

Самое главное, на что хочу обратить особое внимание пенсионеров, льготное налогообложение по НИФЛ носит заявительный характер. Это значит, что вы должны сообщить в налоговую инспекцию о своем праве не платить.

К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество. Им просто никто не сказал.

Так случилось с моей мамой, которая уже 11 лет на пенсии. Только 2 года назад она узнала о льготах, пришла в налоговую и оформила заявление. К сожалению, я 10 лет назад занималась совсем другими вопросами, далекими от налогового законодательства, и тоже не могла ей вовремя подсказать. Посыпаю свою голову пеплом. Мне это непростительно.

Порядок действий по освобождению недвижимости от налогообложения:

  1. Собрать подтверждающие документы о своем праве не платить: пенсионное удостоверение, документы о владении объектами недвижимости.
  2. До 1 ноября подать заявление в налоговую инспекцию об освобождении от уплаты налога.

Если не успели уложиться в указанную дату, налог будет начислен в полном объеме. Если не будете его платить, ссылаясь на то, что вы пенсионер, налоговая инспекция начислит штрафы за неуплату. Вы не предоставили подтверждающие документы и не подали вовремя заявление.

Способы подачи заявления:

  • лично в налоговой инспекции на специальном бланке черными чернилами без исправлений;
  • через личный кабинет налогоплательщика в специальной электронной форме.
Читать еще:  Как найти утерянный паспорт

Заявление состоит из титульного листа и листа с заявленной налоговой льготой. Если вы претендуете на льготное налогообложение по нескольким объектам недвижимости, то на каждый из них надо заполнить отдельный лист.

Заявление подается один раз. Но вы имеет право каждый год до 1 ноября менять объект для льготного налогообложения. Отсюда возникает вопрос, а как выбрать, за какую недвижимость можно не платить? Надо сравнить кадастровые стоимости.

Например, у вас в собственности несколько квартир. Они могут иметь совершенно разные кадастровые стоимости. А именно от них зависит величина налога на имущество. Выберите ту, у которой стоимость максимальная. На сайте Росреестра можно узнать результат кадастровой оценки по любому объекту недвижимости, не выходя из дома, в режиме онлайн.

Пенсионер может вернуть излишне уплаченный налог на имущество. Налоговая инспекция делает перерасчет за 3 года, предшествующих году подачи заявления на льготу.

Часто пожилые люди задают вопрос, имеют ли они какие-либо льготы при покупке недвижимости? Да, имеют. Но точно такие же, как и все остальные жители России. Эта льгота касается налога на доходы физического лица (НДФЛ).

При покупке жилья и оформления его в собственность каждый владелец недвижимости имеет право возместить 13 % от ее стоимости. Но при этом вы должны быть официально трудоустроены и перечислять со своей зарплаты НДФЛ в государственный бюджет. Либо только что выйти на пенсию, чтобы подать декларацию за предыдущий год. Никаких других льгот пожилым людям не предусмотрено.

Заключение

Призываю людей молодого и среднего возраста – сообщите своим пожилым родителям, бабушкам и дедушкам, просто знакомым пенсионерам, что они могут значительно сэкономить на налогообложении своей недвижимости. Если мы им этого не скажем, то государственные структуры тем более. А суммы могут быть весьма существенными. Особенно в свете последних изменений по кадастровой оценке принадлежащим нам объектов.

Какие льготы на налоги для пенсионеров в Москве в 2019 году

Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить

  • Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

  • если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
  • если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

Требуется ли оформлять пенсионеру льготу по оплате налога на имущество в бюджет

Для того чтобы налоговая инспекция приняла во внимание положенную пенсионеру Москвы льготу по оплате налога на недвижимое имущество, следует подготовить и передать в государственную структуру заявление соответствующего содержания. Заявление подается один раз. Не смотря на то, что в настоящее время сотрудники налоговой службы самостоятельно ведут учет возраста владельцев недвижимого имущества, более результативно будет самому напомнить о льготе.

Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

В какое время надо передать в отделение налоговой службы уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте недвижимости

Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2019 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

  • Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):

  • лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
  • лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

  • граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
  • лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
  • граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:
  • один из опекунов ребенка, инвалида детства;
  • граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
  • граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
  • граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
  • родители в многодетных семьях.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

Расчет размера налога на транспорт в Москве для пенсионеров.

Сумма, которая должна быть уплачена в качестве налога на транспорт, определяется как произведение величины мощности и утвержденной ставки налога для данного транспортного средства. Гражданин платит налог только за тот период времени, когда он был его непосредственным владельцем.

Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы.

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил. Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них. Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

  • Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
  • Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
  • Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

Важно! Граждане, относящиеся к льготной категории, могут воспользоваться своим преимуществом, закрепленным законодательно, в отношении лишь одного средства передвижения.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл. Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог. По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

Читать еще:  Где оплатить пошлину за паспорт рф

Важно! Если гражданин одновременно относится к нескольким льготным категориям, то возможность не платить налог выбирается им самостоятельно, но только по одному из возможных оснований и только в отношении одного средства передвижения.

  • Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
  • Налоговый вычет.

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2019 году.

Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

Следует помнить! Получить вычет за годы, предшествующие покупке жилого помещения можно при условии, что ранее пенсионер не использовал свое право.

Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

Важно! Для получения льготы необходимо будет направить в отделение налоговой службы заявление определенного содержания.

В отдельных законодательных актах города Москвы пенсионеров нет в числе льготных категорий (Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74). Льготы по данному виду налогов распространяются на отдельные категории граждан, и если пенсионер относится к этой категории, то может рассчитывать на получение льготного налогообложения по земле.

Категории граждан – физических лиц, для которых действуют налоговые льготы по оплате в бюджет земельного налога (ст. 3.1. Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74):

  • граждане, имеющие правительственные награды: Герой СССР, Герой РФ и другие;
  • граждане, имеющие инвалидность первой и второй группы;
  • граждане, участники военных действий;
  • граждане, на которых распространяется закон о социальной поддержке со стороны государства;
  • дети – инвалиды детства;
  • граждане, участники ликвидации аварии на Чернобыльской атомной станции;
  • другие категории.
  • Освобождение от уплаты государственной пошлины.

Граждане, получающее пенсионное обеспечение при обращении в судебные структуры по спорным вопросам в отношении пенсионных выплат, не платят государственную пошлину.

Если они обращаются в суд по иным вопросам, не связанным с пенсионным обеспечением, то оплачивают государственную пошлину на общих основаниях.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Тема, касающаяся того, платят ли пенсионеры налог на имущество, является насущной и актуальной на протяжении нескольких последних лет. Законодательная база РФ предполагает налоговые сборы на имеющуюся недвижимое имущество для людей, оставивших трудовую практику и вышедших на пенсию, однако на эту категорию граждан распространяются определенные льготы позволяющие снизить налог на собственное имущество.

Пенсионеры, проживающие на территории нашего государства, имеют освобождение от налоговых выплат, если речь идет о недвижимости, пребывающей в их собственности, но важно не использовать ее в целях обогащения. Скажем, если в числе владений пенсионера не единственный объект, относящийся к разряду недвижимости, а он владеет двумя квартирами, то в этом случае вторая квартира не получает освобождения от налогообложения и за нее придется выплачивать налог в полном размере.

На какие объекты недвижимости действует льгота пенсионеров

Пенсионеры подлежат освобождению от необходимости уплаты налога размером 100%, если их собственность подразумевает следующие виды недвижимости:

  • квартира или жилая комната, имеется в виду имущество, расположенное в новостройке либо оно относиться к разряду вторичного жилья;
  • дома предназначенные для жилья;
  • помещения, используемые в профессиональной и творческой практике;
  • постройки хозяйственного предназначения, имеющие площадь, не превышающую 50 кв. метров, которые располагаются на земельных наделах, относящихся к садовым, огородным, ЛПХ и т. д.;
  • гаражные помещения и места, используемые для стоянки автомобиля.

Следует учитывать одно важное обстоятельство, чтобы воспользоваться льготой – недвижимость непременно должна являться собственностью лица достигшего пенсионного возрастного барьера. В этом случае не нее распространяется налог на имущество для пенсионеров.

За какие виды недвижимости пенсионерам приходится оплачивать налог

Бывают случаи, когда объект является собственностью пенсионера, но он все равно не вправе претендовать на льготу по налогу на некоторые типы недвижимости:

  • каждая капитальная постройка, имеющая стоимость кадастрового определения, превышающую 300 млн. рублей;
  • когда указанный объект недвижимости имеет коммерческое использование;
  • когда пенсионеру принадлежат одновременно несколько объектов недвижимости, которые связаны одним видом, имеется в виду 2 квартиры, 2 гаражных строения, 2 дома и т.д.

Если к числу собственности пенсионера относятся не менее двух квартир и пара гаражных помещений, в этом контексте налог на недвижимость для пенсионеров действует только в отношении одного такого объекта, за все остальные квартиры или гаражи придется заплатить налог на общих основаниях, причем в полном объеме.

Подобные правила распространяются с целью исключения волны переоформления объектов недвижимости на престарелых членов семейства, являющихся пенсионерами, чтобы избежать уплаты налога на частную собственность.

Для прочей недвижимости, не попадающей под распространенные льготы для обладателей пенсионных удостоверений, существуют специальные вычеты налогового ориентирования, как и для остальных налогоплательщиков:

  • квартиры, размер которых не превышает 20 кв. метров;
  • частные дома не более 50 кв. метров;
  • жилые комнаты – 10 кв. метров.

Чтобы определить какая сумма составит налог на недвижимость для пенсионеров, нужно от совокупной площади, пребывающей в собственности вычесть размер полагающегося вычета налогового направления. Отсюда следует изменение размера кадастровой стоимости. Согласно полученному размеру и исчисляется налогообложение.

Какой пакет документов необходим для оформления льготы

Чтобы получить льготу на оплату налога на недвижимость, пенсионеру нужно успеть до 31 декабря данного года, предоставить следующие сведения:

  1. Заполнить обращение в ИФНС. Бланк относится к категории унифицированных и является универсальным. В его графах прописаны налоги, как по транспортному, так и земельному направлению. После того, как подача заявления зафиксирована, данная льгота будет учитываться и на все остальные годы в автоматическом режиме (это значит, что повторно собирать пакет документов не потребуется).
  2. Уведомление (его бланк также скачивается из интернета и подразумевает выбранные конкретные объекты, подвергающиеся налогообложению, по отношению к которым может быть предоставлена налоговая льгота на собственность, принадлежащая физическим лицам).
  3. Документы, подтверждающие факт владения квартирой, домом и др., кроме того, потребуются их копии.
  4. Предоставляется копия удостоверения подтверждающего статус пенсионера. Оригиналы можно не демонстрировать, в этом нет необходимости, достаточно детально описать реквизиты, указанные в нем. Однако, если предоставленные сведения не будут подтверждены ПФ, то это чревато серьезными последствиями.

По прошествии 31 декабря у граждан уже не будет возможности внесения корректировок, только на будущий год.

Если это первое обращение гражданина в статусе пенсионера и ранее он не писал подобных заявлений, то ИФНС обозначит начисление налога на каждый объект. В таком случае принято считать, что, если не было уведомления в налоговую, а гражданин такими действиями подтверждает факт отказа от положенных льгот.

Если гражданин, достигший пенсионного возраста, является владельцем имущества, предварительно обеспечил подачу заявления, но им не было подано уведомление о четко обозначенном объекте недвижимости на льготу, тогда ИФНС в самостоятельном порядке вправе освободить его от налога на тот объект, за который назначается максимальный размер налога. По сути, это означает, что гражданину предстоит выплатить налог в минимальном объеме.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

Должен ли пенсионер платить налог на единственное жилье?

– Я пенсионер и получил уведомление об уплате налога на недвижимость. Прошу объяснить, должен ли я платить налог на единственное жилье площадью 60 кв. метров?

Отвечает эксперт компании Taxology Александр Чочиев:

Пенсионеры имеют право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц. Данная льгота закреплена в пп. 10 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса и распространяется, в частности, на квартиры и комнаты. При этом закон не ограничивает применение льготы в зависимости от того, является ли данное жилье у пенсионера единственным или нет. Если квартир или комнат у пенсионера несколько, то «зальготировать» можно одну из них по его выбору.

Читать еще:  Что такое тарифная ставка и должностной оклад

Таким образом, Вы, будучи пенсионером, вправе не уплачивать налог на недвижимость в отношении единственного жилья, воспользовавшись льготой по налогу.

Однако данная льгота предоставляется не автоматически, а лишь на основании Вашего личного заявления, поданного в налоговую инспекцию. Кстати, обратиться за льготой можно в любую инспекцию, не обязательно по месту жительства. Заявление можно также подать через МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Заявление на льготу должно быть составлено по специальной форме, утвержденной ФНС России. Она так и называется «Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц». Эту форму можно скачать, распечатать и заполнить заранее, а можно получить бланк в налоговой инспекции. В Вашем случае потребуется заполнить титульный лист и раздел №6. Вам потребуется указать кадастровый, условный или инвентарный номер жилья, а также данные Вашего пенсионного удостоверения. Также к заявлению целесообразно приложить копию пенсионного удостоверения.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения «НДВ – Супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Согласно пп. 10 п.1 статьи 407 НК РФ, пенсионеры имеют право на налоговую льготу одного объекта недвижимости каждого из видов: квартиры, дома, участки, хозпостройки на них, гаражи. То есть пенсионер не обязан платить имущественный налог на единственную квартиру (площадь в данном случае роли не играет). Почему же тогда возникло налоговое извещение? Это может объясняться одной из двух причин.

Первая. Налог за отчетный период начисляется с ноября года, следующего за ним. То есть в ноябре 2017 года собственники получают извещения об уплате налогов за 2016 год. Если человек достиг пенсионного возраста в 2016 году, пусть даже 1 января, имущественный налог будет начислен. Хотя на момент получения извещения он уже почти два года как будет пенсионером.

Вторая. Для оформления налоговой льготы необходимо представить в налоговую инспекцию заявление, документы, подтверждающие право на эту налоговую льготу. Если этого сделано не было, налоговые извещения тоже продолжат приходить.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. Если у Вас данный объект недвижимости единственный, то никакого налога возникнуть не должно. Возможно, данное уведомление пришло в связи со сбоями в программе. Вам необходимо написать заявление в налоговую с просьбой предоставления соответствующей льготы.

Отвечает юрисконсульт офиса «Киевское» департамента вторичного рынка «Инком-Недвижимость» Анна Черкасова:

Налог на недвижимость, например, на квартиру, относится к налогам на имущество физических лиц. В соответствии с налоговым законодательством, пенсионеры имеют право на налоговую льготу, то есть освобождаются от уплаты налога на имущество.

Для получения данной льготы Вам необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о ее предоставлении по налогу на имущество физических лиц. Письмо можно отправить по почте или онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году: условия льготы

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Кому предоставляется

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2018 году

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Применение налоговых вычетов на второй объект

Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Заявление по месту жительства

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

  • при посещении государственного учреждения;
  • путем почтового уведомления;
  • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

  • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
  • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
  • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
  • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector